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何为商业汇票贴现?业务是怎样办理的?

    商业汇票贴现是银行以完全背书形式购买持票人能证明其合法取得其有真实贸易背景、尚未到期的商业汇票的业务。具体业务品种包括银行承兑汇票贴现(包括集团贴现)、商业承兑汇票贴现、买方付息票据贴现、协议付息票据贴现、国内票据包买、商业承兑汇票承兑人保贴等。
 
一、交易客户
    对银行来讲,贴现客户应为在中国境内,经合法注册经营并持有效贷款卡,能证明其票据合法取得,与出票人或者直接的手之间具有真实贸易关系或债权债务关系,能提供与其直接前手之间根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票
和商品发运单据复印件,在银行开立存款账户,资金往来正常且信誉良好的企业法人以及其他组织。
   
    根据不同的承兑构成,银行在办理商业承兑汇票和银行承兑汇票时应采取不同的应对策略,在审查、管理中重点也会不一样。办理商业承兑汇票贴现其中申请人或承兑人必须按一般风险授信业务审批流程核定授信额度。对于符合条件又有意愿与银行合作的承兑企业或贴现申请企业,银行可在核定贴现授信额度后,与其签订《综合授信协议》或《商业承兑汇票贴现协议》,建立固定的业务关系。商业承兑汇票承兑人须由银行认定企业承兑资格.基本原则是:企业信用等级高,或资信优良,属银行重点竞争的优质企业及符合银行授信管理规定的其他企业。
    办理银行行承兑汇票贴现,由于承兑银行是票据到期时的第一付款人,因而必须先确定银行承兑汇票的承兑银行是否在贴现银行所确定的授信名录中。如果不在贴现银行的授信名录中,无论贴现申请人实力有多强,银行一般也不应给予贴现。
 
二、业务流程
    1.客户经理对申请人的资格进行审查、对票面和跟单资料进行初审,对贷款卡进行审查,确认申请人持有的商业承兑汇票为银行授信范围内企业所承兑或商业承兑汇票持有人已获银行授信、银行承兑汇票的承兑行在银行间业授信范围内。
    2.会计结算人员收到汇票后进行票据复审。经鉴别确系假票时,立即扣留。并通知银行的监察保卫部门;审查合格的票据予以收存,并向持票人开具.收据。
    3.复审合格后,即办理查询。主要是查询票面要素。对他行已查询的票据应向末次查询行确认该行是否已办理贴现,以防“克隆票”。应询问签发行是否为第一次接受对该票据的查询,如系第一次查询,应对查询各环节予以确认。
    4.贴现期限、贴现利率、贴现利息及实付贴现金倾的确定。贴现期限从其贴现之日起至汇票到期日止,同城算头不算尾,承兑人在异地的,贴现期限和贴现利息的计算应按有关规定另加3天的划款日期。贴现利率标准根据中国人民银行关于贴现利率的有关管理规定,以银行的价格承载能力为基础,并兼顾考虑各地监管部门的实际监特规定及银行的经营战略取向加以确定,同时,根据“客户细分、区别定价”的原则,以能否为银行带来综合收益.确定每笔业务的具体贴现利率。贴现利息=票而金额x贴现天数x日利率,实付贴现金额=票而金额-贴现利息(按贴现日至汇票到期前一日的利息计算)。
    5.审批与发放
    (1)报批材料包括:贴现申请审批书、查复书(包括电查和实查)、经办人身份证或其他法定证件及其复印件、商业汇票复印件、与前手签订的交易合同及相关税务发票的复印件或证明材料、经办人的授权委托书、商品货运单以及承兑企业与银行签订的协议书复印件(在办理商业承兑汇票贴现且对承兑企业核定有贴现授信额度情况下提供)。
    (2)报批程序
    客户经理主管部门负责人签字,主要审核商业汇票是否真实、合法,报批材料是否齐全、合规。会计结算人员(或票据专管员)根据汇票金额、天数、利率对贴现利息和实付贴现金额进行复核,无误后在审批书上签字。(未完待续)
 
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