融资线-提供银行承兑汇票贴现利率、知识、贴现资讯

银行承兑汇票的组成部分?

    一张银行承兑汇票,是由汇票签发人、收款人、承兑申请人和承兑银行等多个当事人所组成。与商业承兑汇票比较,银行承兑汇票主要是付款人变成了“双保险”,它的债权债务关系转变成了收款人与承兑银行、承兑银行与承兑中A人(原购货单位)两个层次的关系。这时担当承兑角色的开户银行,不仅代理结算的关系,而且已介入信用交易之外,成为到期支付票款的主债务人。所以银行承兑汇票的做成,在原有收付款双方购销关系的基础上,又取决于承兑银行对此笔信用交易的态度。
    
    按照《办法》规定,开户银行应根据承兑申请人所持汇票和购销合同,根据有关政策规定进行审查。审查的要求是什么?简单地讲就是在不增加贷款的情况下,当做一笔贷款业务来办理。其所以不增加贷款,是因为票款还未到期,所需资金已由销方或销方银行垫付,此时无需现实的资金支出。但票款到期后,既可能由承兑申请人预先提存的资金支付,也可能变成一笔新的贷款,所以又必须当作一笔贷款业务来办理。既然这样,审查的要点,首先应着重于资金的投向是否符合总的要求。即该笔赊销交易所购进的商品或物资,主要用途是什么,是属于银行重点支持的,还是有控制的支持的,抑或是管严管紧不予支持的。基本态度明确,政策依据清楚,大的方面就可不出偏差。其次,要看这笔交易的企业是属于何种经济成分。不同所有制的企业,管理水平和所起作用不同,贷款掌握的政策上也有差异。最后,要搞清楚这笔交易可能产生的社会效益和具体经济效益。如果当地生产和市场需要,又可扩大地区之问的物资交流,到期还款有保证,或符合新借贷款的条件,在其它条件相当的情况下,应当优先予以支持。
 
    《办法》还规定:如银行审查后同意承兑,即可与承兑申请人签订承兑契约,并在汇票上签章。这是承兑银行提供信用担保并成为主债务人以后,与最终付款人的一种货币支付契约。契约条款已在人民银行总行制定的《银行承兑契约》样式中加以规定,共有六点。根据各地试点的情况来看,对这些条款应全面理解。比如申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行的规定,其中“足额交存”,既包括申请人到期日前销货回笼款或各项基金的提存,也包括银行事先允许到期时办理新贷款转入结算户的部分。如到期日应由申请人提存的资金未足额提存,或可以办理贷款而未于到期日前申请办理,便是申请人的失信或工作上的过失,银行即对不足支付部分的票款转作逾期贷款。由于交存资金的来源渠道不同,因此向承兑申请人收取的承兑手续费,可以在千分之零点五至千分之一的幅度内(按票面金额计算)有所浮动。一般情况是,凡企业自行提存的,手续费从低,由银行新增贷款的,因银行承担一定的风险,收取的费用比率可从高。这些都应由承兑银行与承兑申请人约定,在申请时一次缴付。收取承兑手续费,是银行办理承兑业务必要的费用补偿,也是银行的一种业务收入。对企业来说,商业信用是对受信人的一种让利行为。上项承兑手续费远低于现行放款利率,企业可从收款人的让利中得到补偿而有余。必要时,也可双方自行协商,由收款人负担。
 
推荐阅读:银行承兑汇票