融资线-提供银行承兑汇票贴现利率、知识、贴现资讯

话说商业承兑汇票贴现的一般处理方式

    贴现是一种票据转让行为。收款单位根据购销台同或协议,销售商品后取得延期付款的商业承兑汇票或银行承兑汇票,在汇票到期以前如果需要资金时,可以持汇票向银行申请贴现,将汇票到期收款的权利转让给银行。对收款单位来说,它是将票据出让,提前收回垫支于商业信用的资金,对银行来说,这是一种与商业信用相结合的授信业务。
 
(一)单位申请贴现
    收款单位持未到期的商业承兑汇票向开户银行申请贴现,应填制“贴现凭证”一式五联。其格式如下:收款单位根据商业承兑汇票在贴现凭证逐项填写后,应在第一联申请书上和商业承兑汇票背面的“贴现背书”栏,分别注明贴现银行(即开户银行,下同)名称,并在叫,请人盖章”处加盖预留银行印鉴,然后将商业承兑汇票和五联贴现凭证一并提交贴现银行。
      
(二)银行受理贴现。
    贴现银行信贷部门接到收款单位送来的商业承兑汇票和贴现凭证,经按照信贷政策审查符合条件时,即在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样,并加盖有关人员印章后转交会计部门。
   
    贴现银行会计部门应审查商业承兑汇票内容有无涂改,与贴现凭证的有关栏的城写是否相符,收款单位是否已在汇票的“贴现背书”栏和贴现申请书上加盖预留银行印鉴,信贷部门是否同意贴现及加盖有关人员印章。经审核无误,即按照规定的贴现率,计算“贴现利息”和“实付贴现金额”。其计算方法是:
    
    贴现率:各专业银行按略低于国营工商企业流动资金贷款利率计收。
    贴现利息=贴现金额x贴现天数x(月贴现率/30天)
    实付贴现金额=贴现金额-贴现利息。
 
推荐阅读:银行承兑汇票