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浅析银行承兑汇票存在的一些风险问题,超经典!

    话说银行承兑汇票业务的不规范行为带来了一定的风险隐患,这是客观存在的问题,由于其具有票据无因性、文义性、独立性特点,在票据申请人支付能力出现问题、到期不能付款时,商业银行作为承兑人就必须履行到期无条件付款的责任,另外来讲办理承兑贴现涉及信贷经营、风险管理和财务会计等部门,涉及调查、审批和检查等环节,具有操作风险。下面小编归纳几点银行承兑汇票存在的一些风险问题,有兴趣的朋友不妨没耐心往下阅读。

浅析银行承兑汇票存在的一些风险问题,超经典!
 
(一)“克隆”银行承兑汇票,诈骗贴现资金
    某地一犯罪团伙伪造了数亿元银行承兑汇票。他们买通当地的开票行和邮电部门个别工作人员,将承兑行查询电报或传真截收,然后盗用银行名义进行确认,有时甚至顶替开票行工作人员在柜台或办公室直接接受受害单位人员的当面查询,致使银行蒙受巨额损失。
 
(二)为无效贸易的商业汇票进行承兑和贴现
    商业银行分支机构采取开新票还旧票的方式,对没有真实贸易背景的出票人滚动签发银行承兑汇票;为无效商品交易合同签发银行承兑汇票;超商品交易金额签发银行承兑汇票;银行承兑汇票的出票人、贴现申请人为非贸易合同的签订人;为假的交易合同或无交易合同和增值税发票的承兑汇票办理贴现;为同一号码增值税发票办理多笔贴现。
 
(三)银行承兑汇票贴现资金违规流人股市
    一些商业银行分支机构对贴现资金用途的审查和跟踪不够严谨,导致贴现资金直接或间接地流人股市。从方式看,首先是企业与企业、企业与证券公司或者企业、证券公司和银行三方之间事先达成某种协议,然后由出票企业在银行存人部分保证金,再由证券公司或关联企业担保,利用虚假的商业票据,开具银行承兑汇票,由关联企业到其他银行贴现,套取银行资金。这些资金通过转人关联企业的投资账户、证券公司或“私募基金”,大部分流入了股市。
 
(四)对银行承兑汇票业务的管理存在薄弱环节,主要有:
1、有章不循,违章操作掩盖信用风险
    突出表现在超授权签发银行承兑汇票和办理贴现;没有授信或超授信签发银行承兑汇票等;为背书不连续的银行承兑汇票办理贴现;为非存款户办理贴现;或违反操作程序先办理贴现、后审批及签订贴现合同。
 
2、忽视风险防范,加大银行经营风险
    主要表现是不按规定收取保证金,保证金不足,承兑到期时企业无法筹集到足额资金,还款措施得不到落实,银行仍要无条件付款,从而发生银行垫款,形成不良资产。另外一些银行基层机构办理业务时存在未将承兑汇票保证金纳人保证金专户管理,以客户的结算账户充当承兑汇票保证金账户的问题。结算账户是客户在开户行办理日常结算业务的账户,以结算户存款充当承兑汇票保证金容易产生以下风险隐患:一是为承兑汇票付款人通过结算账户转移保证金存款创造了条件;二是当承兑汇票付款人违反财经法规或与他人产生债务纠纷时,执法部门要依法扣划结算账户的保证金存款。以上两方面也容易产生银行承兑汇票垫款,加大银行的经营风险。
 
3、信用和制度风险偏高,票据业务难以良性运作,导致不良资产上升
    有时出现在保证金不足的情况下,用银行贷款作为银行承兑汇票保证金;对出票人到期无款兑付的银行承兑汇票不扣收保证金,全部转为逾期贷款;以他行签发的银行承兑汇票作为开票保证金等现象。
 
4、缺乏总量监控,容易诱发信用膨胀
    有的商业银行对签发银行承兑汇票下达了控制额度,有的行下达了控制比例,但普遍对全额质押和保证金充足的承兑汇票没有控制额度。尤其是整个银行系统没有建立统计监测银行承兑汇票业务量的报表体系,对承兑汇票的信用扩张缺乏监管。
 
5、个别行贷审会的运作不规范
    如审议报告过于简单;个别银行办理银行承兑汇票时要求提供的资料不全,档案保管不完善。形成合同内容不齐全、资料不完善的现象。
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