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浅析银行承兑汇票的优势及其本身的局限性!

    银行承兑汇票之所以受到了众多企业的青睐,肯定有其本身的优势所在,但同时还是存在一些局限性的,接下来小编将会分别阐述银行承兑汇票对出票人和收票人的优势,以及其本身的一些局限性,感兴趣的朋友不妨耐心往下阅读,相信大家一定会有意想不到的收获,闲话不多讲,下面直接进入正题。

浅析银行承兑汇票的优势及其本身的局限性!
 
一、对于出票人的优势:
    1、起到“以小博大”,降低财务费用的杠杆作用,银行承兑汇票实质是一项融资,以一定的保证金获取全额的贷款支持,譬如,企业在银行存人30%的保证金300万元,开出的票面金额为1000万元,即可使用1000万元的资金进人流通市场,70%的融资额度通常称之为“敞口”相当于免息贷款,大大降低了财务费用,同时,在支付敞口的时候,可用支付的敞口部分作为开具下笔票据的保证金,继续开票。
 
    2、加强企业的财务管理,企业管理的核心是财务的理论,银行承兑汇票在财务管理中可以发挥财务监督和资金结构调节的作用,譬如可以控制资金流向和流量,防止资金人为的流失,同时还可有效地实施资金筹划和合理化库存结构;改善并粉饰报表资产结构,虚增放大货币资金。
 
    3、提高谈判的筹码,现在的市场竞争中回笼资金率低和非大额采购者多,手持大量的银行承兑汇票就可以提高谈判的筹码,从而更多获益。
 
    4、银行承兑汇票有利于犷大生产,利用远期付款,解决了企业流动资金不足,以有限的资本购进更多货物,最大限度地减少对营运资金的占用与需求。同时扩大生产,保证资金的周转率。
 
    5、银行承兑汇票还可以提高企业形象,因为银行承兑汇票本身就是“信用票据”,说明该企业的经营效益好、信用高,在当地是优秀的企业之一,以此来增加合作者的信心。
 
    6、银行承兑汇票扩大了结算使用范围,银行承兑汇票相对于银行本票而言,不仅能在同城使用,还可以携带到异地结算。相对于银行汇票而言,不需要在银行沉淀全额资金,只需部分保证金,同时,对于刚开拓的市场,能够做到“一手交钱,一手交货”,降低受骗的风险。
 
二、对于收票人的优势:
    1、调整利润和纳税,目前我国的税法对承兑汇票的结算时间有明文规定,企业可以根据自身的发展需要,在账务处理上对票据人账,从而调节收人以便控制利润,同时还可以根据企业的纳税情况,在相当的时间内调整上缴的税收,均摊纳税额。
 
    2、增加资产的流动性,进而增强资产的弹性,企业管理的核心是财务管理,财务管理主要是财务票据的运用原则,银行承兑可用于背书、贴现等有利于资产的弹性使用。
 
    3、银行承兑汇票还可以降低市场应收帐款的风险和及时回笼资金,并集中使用资金,扩大资金的使用效率。
 
    4、相同交易品种可增加其销售收入,银行承兑汇票的预期承兑性占用了相应时期内的资金利率。同样的商品其交易价格相对于以现款交易而言要高,从而增加了销售收入。
 
三、银行承兑汇票本身存在的局限性:
    1、仅从银行承兑汇票的出票人所需具备的条件看,能全部满足其条件的企业不是很多,特别是中小企业更难做得到。
 
    2、企业有足够的流动资金周转,尽可能使用,各商业银行竞争激烈,不少商业银行为了业务拓展提高业绩的需要,夸大银行承兑汇票的作用,鼓动出票单位多开票,循环开票,开票一旦不能及时归还敞口,不但影响企业的信誉,而且容易造成资金链的断
 
    3、出票单位委托银行开具银行承兑汇票,实际上是一种短期融资的行为,会增加出票单位的负债,出票偏多,不仅加大了财务工作量,而且也会提高企业的资产负债率,如果是上市公司,势必影响企业的综合竞争力。
 
    总而言之,银行承兑汇票的运用增强了企业的购销实力,调整了企业的经济结构,加强了企业与企业、企业与银行之间的合作,当然,网络电子银行承兑票据也已在某些商业银行开始试行,我们就拭目以待把!
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