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票据知识:如何有效控制银行承兑汇票业务的风险?

  提起银行承兑汇票业务,其风险客观上是存在的,但在经营活动中通过采取完善银行内控制度、规范业务操作、加强票据管理等风险管理机制,对票据业务严格实行全面风险管理,可以防范和化解可能产生的各种风险,促进业务持续健康发展,加强贸易背景真实性审查、客户资信和履约能力调查等工作,建立贷后监测制度,业务到期前提前落实还款来源,严防垫款风险的发生。那么,如何有效控制银行承兑汇票业务的风险呢?大致包括以下几点:

如何有效控制银行承兑汇票业务的风险
  
  一、加强审查,防范票据风险隐患
  
  办理商业汇票承兑业务时,要强化对交易背景真实性审查重要性的认识,严格审查,确保真实,要防范因关系复杂的关联企业之间虚构交易背景互开承兑汇票带来的潜在风险,不断提升承兑业务资产质量,严格按照操作流程实施,从制度上保证风险控制的规范性,审查的主要内容包括:
  
  1、资格审查,客户经理要认真审查申请人的主体资格、提交的各项资料真实、合法、有效,以真实合法的商品交易为基础,并在交易合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式,能够提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票。能够提供符合要求的担保,或按要求存入一定比例的保证金。
  
  2、还款来源进行分析评价,对工业企业了解其近期生产经营是否正常,销售货款回笼是否顺畅。对批发企业了解所购货物是否已落实销售下游,先货后款方式清算的货物在运输中是否出现毁损而造成损失。对建筑施工企业了解所承包工程的投资是否落实,工程材料款是否按时到位等。
  
  3、实地进行调查,要对新客户或有疑问的客户进行双人实地调查,走访客户生产经营、材料储备现场,证实交易属于企业生产经营需要。
  
  二、加强跟踪检查,有效规避风险
  
  贷后管理岗位人员应对企业的经营活动进行跟踪检查,从而最大限度地规避金融风险,防止垫款发生,定期对承兑申请人的资金流向、到期支付汇票资金能力及担保情况等进行检查,承兑后主要检查以下内容:
  
  1、加强企业资金用途监控,采取多种方式,检查交易合同履行情况,跟踪货款回笼资金流向,检查银行承兑汇票使用用途,检查企业是否有真实的增值税发票、货运单,有无套取银行信用的行为,有无逃避偿付到期承兑汇票资金的行为。
  
  2、重点做好贷后风险监控,认真执行定期走访制度,及时把握企业的生产经营状况,了解申请人生产、经营、管理、主要财务指标等情况是否正常,发现异常要尽快采取措施防范化解风险。
  
  三、开展风险教育,提高防范风险能力
  
  1、加强员工票据业务知识和防伪知识培训,加大票据知识宣传力度,提高经办人员业务素质。提高人们对票据欺诈行为的警惕性,加强对相关人员的业务培训,使之掌握结算票据的各种防伪特征,提高识别伪造、变造、复制票据能力。
  
  2、 提高员工思想政治素质和业务能力,强化银行员工的思想道德和职业操守教育,提高其遵纪守法的自觉性,防范道德风险。强化员工业务知识培训,学习相关法律、法规和政策,提高员工业务水平,增强防范风险能力。
  
  (四)加强内控管理,完善规章制度
  
  1、 建立科学规范的内部控制系统,健全完善内部业务人员的监督制约机制,各部门之间应做到权责明确,相互独立,相互制约,并严格按照操作流程实施,从制度上保证风险控制的规范性。
  
  2、 完善相关管理规定,加强对银行空白承兑汇票的领用、保管的管理,制定相关管理办法。对主要业务人员实行轮岗制度或强制休假制度。加强会计检查工作,及时堵塞漏洞,防止案件发生。
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