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商业银行承兑汇票转贴现市场风险管理的对策,超经典!

    有关商业银行承兑汇票转贴现市场风险管理的对策,经过的小编整理,得出以下五种对策,感兴趣的朋友不妨耐心往下阅读。

商业银行承兑汇票转贴现市场风险管理的对策
 
一、严禁与票据中介合作
   话说票据中介在票据转贴现业务风险中担任着重要的“角色”,目前票据市场上的票据中介规模迥异,良莠不齐,以不公开,不合规的方式参与转贴现交易,对票据市场的合规经营构成了威胁。同时助长了伪造假票据,非法集资,“一票多卖”,违规开立同业账户等行为,因此应禁止各类违规交易,禁止各类“票据中介”,“票据掮客”与银行展开为买方或卖方的交易活动,银行应加强内部控制,设立相关制度措施,并对内部员工加强培训,教育,加强监督和管理。勿只以利润、考核为目标,必须加深对员工道德风险的关注,让员工树立正确的人生观和价值观,提高员工遵纪守法的意识,使员工建立起不与外界票据中介相勾结,做好自己分内事的思想,在此基础上制定严厉的惩罚措施,一旦发现有违规勾结现象,一律按照相关制度严肃处理。
 
二、加强票据保管
    商业银行需要建立监督有力,制约有效的票据保管制度,加强纸质票据的交接、出入库管理,严格执行票据实物清点交接登记、出入库制度,确保账实相符,建立票管员责任制,对仓库票据结存数实行抽查,看是否账物相符、账账相符,有无错记、漏记、不记等现象,坚持每月月底盘库、对账、编报票据月报表。通过抽查,查看票据账目是否清楚,账物是否相符,全年发放票据有无差错等。与此同时,加强对票据管理人员的培训和教育,提高操作人员的综合业务素质,定期组织员工学习票据保管的知识,注意事项及规章制度等,并对其做相应考核,避免再次出现农行北分类似票据案件。
 
三、设置检查要点,严禁“消规模”
    针对票据转贴现业务中的“消规模”的运作模式,内部管理人员应该设置以下检查要点。是不是存在将票据业务异化为规避监管、腾挪规模,“假买断,假卖断”的情况;是不是存在会计报表中的漏记,不计,假计现象;是不是存在借助相关通道,通过转帖将资产腾挪至“同业往来”的情况;是不是存在发行票据理财类产品将已经卖断的票据资产进行回购,达到“资产表外化”的目的。转帖业务过程中双方账务处理是否能够衔接一致,对于不按规定进行会计核算的行为以及违规的操作方式应严厉查处,管理人员针对这些风险点要做足检查工作,避免出现风险漏洞。
 
四、严格审批审查,严禁违规同业户
    对于银行内部人员应严格遵守央行规定,遵守《人民币银行结算账户管理办法》,严格执行面签制度,对开户申请人证明文件(如银行的营业执照、组织机构代码、国税、地税的税务凭证、金融许可证、法定代表人私章等)的真实性、完整性和合规性以及存款银行开户意愿真实性进行审查。证明文件必须提供原件留存复印件,并经双人复核,对开立同业银行结算账户用途超越经营范围的,应当拒绝办理。
 
五、推进纸票电子化改革
    话说电子票据与传统纸质票据相比,具有防伪性能好、操作风险低、不易遗失及伪造等独特的优势,首先它能够解决票据市场信息不透明的问题,在票据流通,包括承兑,贴现,转贴现,回购等环节上,可以通过电子信息技术清楚地看到一张票据是如何流转的,优化了票据业务的管理手段和水平,也能通过票据此时的状态来判断风险;其次,人工保管票据难免出现疏漏,造成票据毁坏,丢失等现象,电子票据作为一种电子化产品,可以消除票据在纸票保管上的风险,更可以防止票据中介在转贴现过程中的“一票多卖”现象。其三、它也有利于完善现行票据法律法规,目前电子票据仅有央行发布的《电子商业汇票业务管理办法》作为规范和管理电子票据活动的部门规章,缺乏相应的法律支持,积极推动纸票电子化,有利于完善现行的《票据法》,确立电子票据的法律地位,有利于创造电子票据交易所建设的法律框架,使票据市场在更为合理的法律体系下健康发展。
 
结论:
    当前我国商业银行票据转贴现业务仍处在高速发展阶段,我们的风险管理能否跟得上转贴现业务的迅猛发展,是监管和管理人员应该重视的,票据转贴现市场中业务模式越来越复杂,创新程度也越来越高,风险点也在不断的涌现,我们应该加强风险防范意识,强化风险管理措施,防止买入返售过程中出现“一票多卖”现象;防止“消规模”过程中对于会计科目的乱用以及转贴现规模的违规转移及假买断,假卖断现象的发生;防止“过桥”业务中过桥行,拆入行及拆出行之间的利益勾结;防止同业户的违规建立,加强银行内部人员的教育及管理,严格遵守相关法律法规,做到审查审批规范严格,严禁与票据中介合作,维护正常有序的转贴现业务环境。
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