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浅析商业银行承兑汇票的主要特点和风险!

    提起商业银行承兑汇票,大家一定不会陌生,今天小编就来和大家说一说商业银行承兑汇票的主要特点和风险,感兴趣的朋友不妨耐心往下阅读,闲话不多讲,下面直接进入正题。

浅析商业银行承兑汇票的主要特点和风险

一、重要特点
 
(一)信用度高,具有存款功能
    银行承兑汇票是银行承诺到期无条件付款,相当于把出票企业的商业信用转化为银行信用,成为市场经济中的准货币,对收款方而言,对客户提供远期付款方式可以增加销售额,提高市场竞争力,对付款方而言,利用远期付款以有限的资本购进更多货物,扩大生产规模;对银行而言,签发银行承兑汇票增加了保证金存款,提高了盈利能力。
 
(二)流动性强,具有周转功能
    银行承兑汇票具有较强的流动性,持票人可以将汇票背书转让给他人,对于实力强、银行授信度较高的企业,交纳一定比例的保证金,就可以申请银行承兑汇票用于购销业务,到期前进行资金清算,企业营运资金未被商品购销劳务占压,得到了较快的周转,既大大地节约了企业的营运资金,又有助于商品劳务购销活动的快速发展。
 
(三)贴现率低,具有融资功能
    银行承兑汇票通过贴现、转贴现和再贴现可以从交易对手获得相应的融通资金,对持票人而言,可向银行申请贴现,获取票据融资款,与贷款融资相比,其贴现率较低,融资手续更快捷,降低了企业的财务费用,对于商业银行而言,既增加了保证金存款,完成存款考核任务,也可通过转贴现或再贴现,获取融通资金,保持流动性。
 
二、商业银行承兑汇票业务的主要风险
(一)政策风险
    银行承兑汇票的政策风险是指商业银行违反相关规定,为无真实交易背景的企业办理银行承兑汇票业务,导致银行承兑汇票大量贴现后,用于房地产、股票市场、民间借贷等国家禁止或限制性行业,扰乱正常的金融秩序。主要表现为:
 
    (1)为无交易合同或使用虚假、无效合同的企业办理票据承兑业务。
 
    (2)为无增值税发票复印件、重复使用或伪造增值税发票复印件的企业办理贴现业务,对资金流向监控不力,造成资金用途不合规。
 
    (3)假借企业名义开立账户,自行签发银行承兑汇票,资金回流后增加存款,变相发放贷款或融资,逃避信贷管制。上述行为扰乱了国家金融秩序,影响货币政策的执行效果。
 
(二)信用风险
    银行承兑汇票的信用风险是指商业银行授信管理不到位,未严格审查申请企业的资格,或在企业未缴纳保证金或保证金不足的情况下,签发、贴现银行承兑汇票,汇票到期时出票人无法支付汇票金额,导致商业银行形成垫款损失。主要表现为:
 
    (1)业务办理前未掌握企业真实的经营状况和资产质量,申请人还款来源不真实。
 
    (2)未按规定比例收取保证金,对保证金不足额部分担保不足或担保无效。
 
    (3)后期跟踪检查不力,对出票人经营状况、财务状况出现重大不利变化时,未及时采取相应的控制措施。上述行为将导致出票人无力清算到期票据,银行被迫垫款形成资产损失。
 
(三)操作风险
    银行承兑汇票的操作风险是指商业银行内部管理制度不健全、工作人员失职、管理流程失控,以及电子系统软硬件存在缺陷等原因造成内部员工监守自盗、外部人员欺诈等加大商业银行发生资产损失的可能性。主要表现为:
 
    (1)未按查询查复的操作规范办理拟贴现、质押票据的查询手续。
 
    (2)重大空白凭证管理失控,未严格管理空白银行承兑汇票、已贴现银行承兑汇票等汇票单证,未明确单证经办人员的岗位职责。
 
    (3)信息系统未能充分保护重要数据造成操作风险。上述行为容易造成内外勾结,通过违规办理票据承兑、贴现业务骗取银行信用。
 
    以上就是小编和大家分享的关于商业银行承兑汇票的主要特点和风险,如有不足之处,还请大家海涵。再次感性大家耐心的阅读,我们将会不定期更新票据方面的知识,敬请期待!
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